MORENO MAHECHA, LUZ ELENA
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Introducción
Capítulo 1. Historia de la auditoría forense y su aplicación
Definición de la auditoría forense
Historia de la auditoría forense
Características de la auditoría forense
Usos de la Auditoría Forense
Aplicación de la auditoría forense
Auditoría forense preventiva
Auditoría forense detectiva
Actividad del capítulo 1.
Actividad complementaria del capítulo 1.
Referencias
Capítulo 2. Etapas de la auditoría forense
Etapas de la auditoría forense
Planeación de la auditoría forense
Ejecución de la auditoría forense
Informe de la auditoría forense
Herramientas de la auditoría forense
Las NIA y la auditoría forense
Actividad del capítulo 2.
Actividad complementaria del capítulo 2.
Referencias
Capítulo 3. Auditoría Forense: fraude y criminología
Historia del fraude
Qué es el fraude
Tipologías y modalidades de fraude
Fraude y sus características
Corrupción
Soborno
El fraude de estados financieros
Fraude tributario
Malversación de activos
La presentación de información falsa
Robo de información confidencial
Fraude por rol de pagos
Manipulación del flujo de caja
Robo de dinero
Pérdida o daño de inventario
Conflicto de intereses
Reconocimiento fraudulento de ingresos y egresos
Manipulación de métricas o indicadores financieros
Acceso no autorizado (cibercrimen)
Piratería (cibercrimen)
Modus operandi
Triángulo del fraude
Estrategias para mitigar el fraude en reportes financieros
Herramientas para la prevención l fraude
Actividad del capítulo 3.
Actividad complementaria del capítulo 3.
Referencias
Capítulo 4. Auditoría forense: psicología del defraudador
Psicología del defraudador
Perfil del defraudador
Perfil del criminal defraudador de cuello blanco
Psicología de la víctima
Análisis conductual forense
Caracterización del defraudador
Actividad del capítulo 4.
Actividad complementaria del capítulo 4.
Referencias
Capítulo 5. Fraude corporativo Crimen de cuello blanco
Historia del gobierno corporativo
Qué es el gobierno corporativo
Qué es la gobernabilidad
Elementos del gobierno corporativo
La teoría del stewardship
La teoría de la agencia
Riesgo del gobierno corporativo
Fraudes corporativos
Crimen de cuello blanco
Crimen organizado de cuello blanco
Códigos de buen gobierno
Códigos de ética
Cultura organizacional centrada en la ética
Actividad del capítulo 5.
Actividad complementaria del capítulo 5.
Referencias
Capítulo 6. Contabilidad forense investigativa
Historia de la contabilidad forense investigativa
Qué es la contabilidad forense
Delito económico
Delitos financieros
Fuentes del delito
Contabilidad forense
Actividad del capítulo 6.
Actividad complementaria del capítulo 6.
Referencias
Capítulo 7. Auditoría forense y cibercrimen
Historia del cibercrimen
Qué es el cibercrimen
Clases de cibercrimen
Piratería
Cómo impacta el cibercrimen en las organizaciones
Piratería organizada
Organizaciones dedicadas al cibercrimen
Actividad del capítulo 7.
Actividad complementaria del capítulo 7.
Referencias
Capítulo 8. Auditoría forense apoyada en la informática forense
Historia informática forense investigativa
Qué es la informática forense investigativa
Minería de datos
Seguridad informática
Hackers y hackers éticos
Actividad del capítulo 8.
Actividad complementaria del capítulo 8.
Referencias
Capítulo 9. Auditoría forense en la prevención y detección
del lavado de activos y financiación del terrorismo
Qué es el lavado de activos y la financiación del terrorismo
Riesgos que lo componen
Delitos fuentes del lavado de activos y de la financiación del terrorismo
Métodos comunes del lavado de activos y financiación del terrorismo
Señales de alerta
Responsabilidad penal
Reportes de operaciones sospechosas
Buenas prácticas (sistema de control interno)
Actividad del capítulo 9. 2
Actividad complementaria del capítulo 9.
Referencias
Capítulo 10. Evidencia en auditoría forense
Historia de la evidencia de auditoría forense
Qué es la evidencia
Qué son los papeles de trabajo
Características de la evidencia
Documentología
Grafología
Evidencia digital
Actividad del capítulo 10.
Actividad complementaria del capítulo 10.
Referencias
Capítulo 11. Cadena de custodia y sus aspectos legales
Historia de la cadena de custodia
Qué es la cadena de custodia
Aspectos legales en la pericia forense
Características de la cadena de custodia
Metodología criminalística
Prueba pericial
Proteger, documentar, preservar,
sistema de Información
Actividad del capítulo 11.
Actividad complementaria del capítulo 11.
Referencias
Capítulo 12. Informes de auditoría forense investigativa
Qué es el informe de auditoría forense
Elementos del informe de auditoría forense
Capítulos del informe de auditoría forense
Informes de auditoría forense
Actividad del capítulo 12.
Actividad complementaria del capítulo 12.
Referencias
Este libro es una guía práctica no solo en el ámbito forense sino también para aquellas ciencias afines ya sea desde la parte teórica como en el ejercicio diario que amerita el desempeño profesional que se tenga.
Su propósito principal es brindar a los lectores conceptos sencillos presentados de manera didáctica para facilitar su comprensión; esta obra consta de doce capítulos partiendo de la historia de la auditoria forense, sus etapas, el fraude y la criminología, psicología del defraudador, el cibercrimen, crimen de cuello blanco, la contabilidad forense investigativa, lavado de activos, financiación del terrorismo, la evidencia y la cadena de custodia, permitiendo a los profesionales interesados en estos temas obtener algunas herramientas necesarias para la prevención y mitigación de los riesgos relacionados con los diferentes tipologías de fraudes y errores que se pueden presentar al momento de generar información contable, tributaria y financiera.
