ESTATUTO TRIBUTARIO 2018. CONTEXTUALIZADO BAJO IFRS (IASB). ÚLTIMA REFORMA TRIBUTARIA Y DECRETOS REGLAMENTARIOS

ESTATUTO TRIBUTARIO 2018. CONTEXTUALIZADO BAJO IFRS (IASB). ÚLTIMA REFORMA TRIBUTARIA Y DECRETOS REGLAMENTARIOS

Editorial:
EDICIONES DE LA U
Año de edición:
Materia
CODIGOS, LEYES Y DECRETOS
ISBN:
978-958-762-767-1
EAN:
9789587627671
Páginas:
698
Encuadernación:
Rústica
Disponibilidad:
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Esta publicación ha sido compilada teniendo en cuenta el agrupamiento de temas de común uso para el lector en un índice alfabético, adicionalmente se han comentado los cambios y jurisprudencia sobre las reformas tributarias de los últimos 20 años.
Se han incorporado recursos didácticos como los mentefactos para la enseñanza del derecho tributario, y se han tratado los nuevos tópicos en materia de impuesto de renta, además de la contextualización con los estándares internacionales IASB.
Finalmente se podrá disfrutar de un complemento web disponible en www.edicionesdelau.com/categoria-producto/complementos-web/ que contiene comentarios, concordancias, etc. que a través del libro podrá acceder por medio de códigos QR.

TABLA DE CONTENIDO

Agradecimientos

Presentación

A. Marco conceptual

1. Ingresos de la cosa pública
1.1. Clasificación de los Tributos
1.1. a. Tasas
1.1. b. Contribuciones
1.1. c. Impuestos
1.2. Elementos de los impuestos
1.3. Impuesto sobre la Renta y Complementarios
1.4. Elementos del Impuesto de Renta y Complementarios

2. Contribuyentes.
2.1. Régimen Ordinario
2.2. Sucesión ilíquida
2.3. Residencia para Personas Naturales y Sucesiones Ilíquidas
2.4. ¿Quiénes son declarantes del impuesto sobre la renta?
2.5. ¿Quiénes no son declarantes del impuesto sobre la renta?
2.6. Categoría empleados
2.7. Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales empleados
2.7.1. Impuesto Mínimo Alternativo Nacional - IMAN
Tarifa del Impuesto Mínimo Alternativo Nacional –IMAN
2.7.2. Impuesto Mínimo Alternativo Simple - IMAS
Tarifa del Impuesto Mínimo Alternativo Simple –IMAS
Tarifa del Impuesto Mínimo Alternativo Simple – IMAS
2.8. Categoría otros
2.9. Régimen Tributario Especial
Aspectos tributarios de las entidades sin animo de lucro
2.9.1 Entidades no Contribuyentes y no Declarantes
2.9.2. Entidades no Contribuyentes Declarantes

3. Obligación tributaria
I. Inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT)
II. Obligación de informar cese de Actividades
III. Presentar y Pagar los impuestos liquidados en las declaraciones
IV. Expedir los Certificados de Retención en la fuente
V. Entregar copia del documento en que conste su inscripción en el Régimen Simplificado
VI. Exhibir en lugar visible al público el documento de Inscripción en el RUT
VII. Facturar
VIII. Deber de atender los requerimientos
IX. Llevar contabilidad
X. Conservar Informaciones y Pruebas
3.1. Representantes que deben cumplir la obligación formal de sus representados

4. Ocupación.

5. Responsabilidades

6. Sanciones.

7. Comentarios sobre Ley 1819 de 2016
7.1 ley 1819 de 2016- impuesto sobre la renta persona natural
7.1.1. No obligados a presentar declaración de renta
7.2. Monotributo

8. Impuesto de renta diferido
8.1. Diferencias Permanentes
Ejercicio de diferencia permanente
8.2. Diferencias Temporales
Ejercicio para diferencias temporales
Solución:
8.3. Diferencias Temporarias
Ejercicio de diferencias temporarias

B. Marco normativo

LIBRO PRIMERO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

Disposiciones generales
Sujetos pasivos
No contribuyentes
Ingresos de fuente nacional y de fuente extranjera

TÍTULO I: RENTA.

CAPÍTULO I: INGRESOS
Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional

CAPÍTULO II: COSTOS
Naturaleza de los activos
Costo de los activos movibles
Costo de los activos fijos
Otras normas comunes al costo de activos fijos y movibles
Limitaciones específicas a la solicitud de costos

CAPÍTULO III: RENTA BRUTA

CAPÍTULO IV: RENTAS BRUTAS ESPECIALES
Renta de los socios, accionistas o asociados
Activos biológicos
Actividades de seguros y capitalización
Renta vitalicia y fiducia mercantil
Rentas de trabajo

CAPÍTULO V: DEDUCCIONES
Aspectos generales
Deducciones generales
Salarios.
Prestaciones sociales
Aportes.
Impuestos deducibles
Impuestos, regalías y contribuciones de organismos descentralizados
Intereses.
Ajustes por diferencia en cambio
Gastos en el exterior
Donaciones y contribuciones
Depreciación.
Amortización de inversiones
Cartera morosa o pérdida
Pérdidas.
Deducciones especiales por inversiones
Presunción de deducción
Pagos por renta vitalicia
Deducción por renta presuntiva
Limitaciones comunes a costos y deducciones

CAPÍTULO VI: RENTA LIQUIDA
Rentas líquidas especiales. Renta presuntiva
Normas aplicables para 1989
Recuperación de deducciones
Contratos de servicios autónomos
Transporte internacional
Explotación de películas y programas de computador
Certificados de desarrollo turístico

CAPÍTULO VII: RENTAS EXENTAS.
De trabajo.
Derechos de autor
Empresas comunitarias
Empresas de servicios públicos domiciliarios
Zonas francas
Fondo de garantías
Fondos ganaderos
Intereses.
Seguros de vida
Empresas en la zona del Nevado del Ruiz
Empresas editoriales
Para extranjeros
Intransferibilidad de las rentas exentas

CAPÍTULO VIII: RENTA GRAVABLE ESPECIAL.
Comparación patrimonial
CAPÍTULO IX: TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA
CAPÍTULO X: DESCUENTOS TRIBUTARIOS
CAPÍTULO XI: PRECIOS DE TRANSFERENCIA

TÍTULO II: PATRIMONIO

CAPÍTULO I: PATRIMONIO BRUTO. BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN
Valor patrimonial de los activos
Ajustes a los activos patrimoniales

CAPÍTULO II: PATRIMONIO LÍQUIDO

CAPÍTULO III: DEUDAS

CAPÍTULO IV

CAPÍTULO V: IMPUESTO AL PATRIMONIO

TÍTULO III: GANANCIAS OCASIONALES

CAPÍTULO I: INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL

Utilidad en la enajenación de activos fijos poseídos dos años o más
Las utilidades originadas en la liquidación de sociedades
Las provenientes de herencias, legados y donaciones
Por loterías, premios, rifas, apuestas y similares

CAPÍTULO II: GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS

CAPÍTULO III: GANANCIA OCASIONAL NETA

CAPÍTULO IV: TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES

CAPÍTULO V: RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES

TÍTULO IV: REORGANIZACIONES EMPRESARIALES

CAPÍTULO I: APORTES A SOCIEDADES

CAPÍTULO II: FUSIONES Y ESCISIONES

TÍTULO IV: REMESAS

CAPÍTULO IV: DISPOSICIONES VARIAS

TÍTULO V.

CAPÍTULO I: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES

CAPÍTULO II: RENTAS DE TRABAJO

CAPÍTULO III: RENTAS DE PENSIONES

CAPÍTULO IV. RENTAS DE CAPITAL

CAPÍTULO V: RENTAS NO LABORALES

CAPÍTULO VI: RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

TÍTULO VI. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL

LIBRO SEGUNDO: RETENCIÓN EN LA FUENTE

TÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES

TÍTULO II: OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR.
Retener.
Consignar
Expedir certificados
Presentar declaraciones

TÍTULO III: CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN

CAPÍTULO I: INGRESOS LABORALES
Procedimientos para la determinación de la retención

CAPÍTULO II: DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

CAPÍTULO III: HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS

CAPÍTULO IV: RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CAPÍTULO V: ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES

CAPÍTULO VI: OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

CAPÍTULO VII: LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

CAPÍTULO VIII: PATRIMONIO

CAPÍTULO IX: POR PAGOS AL EXTERIOR
A título del impuesto de renta
A título del impuesto de remesas

LIBRO TERCERO: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

TÍTULO I: HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO

Bienes o servicios excluidos

TÍTULO II: ACUMULACIÓN O DEVENGO [1] DEL IMPUESTO

TÍTULO III: RESPONSABLES DEL IMPUESTO
Régimen especial para los derivados del petróleo, cerveza y gaseosa

TÍTULO IV: LA BASE GRAVABLE

TÍTULO V: TARIFAS
Tarifas especiales para productos derivados del petróleo y cervezas
Bienes exentos por su destinación o uso

TÍTULO VII: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN COMUN

TÍTULO VIII: RÉGIMEN SIMPLIFICADO

TÍTULO IX: PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Impuesto nacional: al consumo de bolsas plásticas

LIBRO CUARTO: IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

TÍTULO I: SUJETOS PASIVOS

TÍTULO II: ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS

TÍTULO III: ACUMULACIÓN O DEVENGO [1] DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES

TÍTULO IV: NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO V: ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO VI: PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO VII: FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO VIII: OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS

TÍTULO IX: SANCIONES

TÍTULO X: DISPOSICIONES VARIAS

LIBRO QUINTO: PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES

TÍTULO I: ACTUACIÓN
Normas generales

TÍTULO II: DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES

CAPÍTULO I: NORMAS COMUNES

CAPÍTULO II: DECLARACIONES TRIBUTARIAS
Disposiciones generales
Reserva de las declaraciones tributarias
Corrección de las declaraciones tributarias
Declaración de renta y complementarios
Declaración anual de ingresos y patrimonio
Declaración de ventas
Declaración de retención en la fuente
Declaración de timbre

CAPÍTULO III: OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS
Deberes y obligaciones de información

TÍTULO III: SANCIONES
Intereses moratorios
Normas generales sobre sanciones
Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
Sanciones relativas a informaciones y expedición de facturas
Sanciones relacionadas con la contabilidad y de clausura del establecimiento
Sanciones relativas a las certificaciones de contadores públicos
Sanciones específicas para cada tributo
Sanciones a notarios y a otros funcionarios
Sanciones a entidades autorizadas para recaudar impuestos
Sanciones especiales contempladas por normas tributarias, aplicables a funcionarios de la administración

TÍTULO IV: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES

CAPÍTULO I: NORMAS GENERALES

CAPÍTULO II. LIQUIDACIONES OFICIALES
Liquidación de corrección aritmética
Liquidación de revisión
Liquidación de aforo

TÍTULO V: DISCUSION DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN

TÍTULO VI: RÉGIMEN PROBATORIO

CAPÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES

CAPÍTULO II: MEDIOS DE PRUEBA
Testimonio
Indicios y presunciones
Facultad para presumir ingresos
Determinación provisional del impuesto
Prueba documental
Prueba contable
Inspecciones tributarias
Prueba pericial

CAPÍTULO III: CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL CONTRIBUYENTE

TÍTULO VII: EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

CAPÍTULO I: RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO

CAPÍTULO II: FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Solución o pago
Pago de impuestos con bonos y títulos
Anticipo del impuesto
Plazos para el pago de los impuestos, anticipos y retenciones
Acuerdos de pago
Compensación de las deudas fiscales
Prescripción de la acción de cobro
Remisión de las deudas tributarias
Control al recaudo de impuestos

TÍTULO VIII: COBRO COACTIVO

TÍTULO IX: INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN

TÍTULO X: DEVOLUCIONES

TÍTULO XI: OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES

LIBRO SEXTO: GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

LIBRO SÉPTIMO

TÍTULO I RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR

LIBRO OCTAVO MONOTRIBUTO

CAPITULO I: DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO II: INSCRIPCIÓN, DECLARACIÓN, PERÍODO Y PAGO

CAPÍTULO III: DISPOSICIONES VARIAS
Índice analítico o alfabético
Bibliografía